根據《中華人民共和國審計法》第二十三條，洛寧縣審計局組成審計組，于2023年4月17日至2023年12月1日，對河南省洛寧縣翔梧路升級改造工程決算情況進行了審計。審計結果如下：

　　一、基本情況

　?。ㄒ唬┕こ谈艣r

　　河南省洛寧縣翔梧路升級改造工程位于縣城內。由洛寧縣發展和改革委員會《關于洛寧縣城市基礎設施提升改造工程可行性研究報告的批復》（寧發改審批〔2016〕130號文件）批復，總投資56,524.89萬元。洛寧縣財政投資評審中心審定項目招標控制價為1,804.18萬元，建設內容主要有車行道提升改造、道路側石進行更換、人行道路綠化提升改造、景觀綠化提升改造等。

　　該工程由洛寧縣住房和城鄉建設局組織實施，洛陽城市建設勘察設計院有限公司負責設計，河南祥瑞工程管理有限公司負責監理，智埔國際工程咨詢有限公司負責招投標事宜，河南鴻盛建筑工程有限公司中標承建。2019年5月24日甲乙雙方簽訂施工合同，中標價同合同價均為1,777.14萬元。2019年5月25日開工，2019年9月5日竣工。2020年1月3日甲方組織有關設計、監理、施工等單位進行了竣工驗收，驗收合格現已交付使用。

　?。ǘ┵Y金使用情況

　　截至2023年7月6日，該項目累計支出資金577.77萬元，其中：支付河南鴻盛建筑工程有限公司工程款550.00萬元，支付設計費10萬元，支付監理費17.77萬元。

　?。ㄈ徲媽嵤┣闆r

　　按照《中華人民共和國國家審計準則》的要求，審計組在對該工程進行審前調查的基礎上，制定了《洛寧縣翔梧路升級改造工程決算審計實施方案》，按照審計實施方案確定的審計范圍、內容和重點，采用詳查與抽查相結合的審計方法，對該項目的資金籌集使用管理、工程價款結算支付、項目管理程序等情況進行了重點審計。依據《中華人民共和國審計法》、審計署《政府投資項目審計規定》（審投發〔2010〕173號）及《河南省政府投資建設項目審計條例》規定，洛寧縣審計局本著公平、公正、實事求是的原則，完成了該項目的審計工作。洛寧縣審計局委托洛陽市申發工程造價咨詢有限公司對該項目竣工結算情況進行了審核，我局對其審核情況實施監督。

　　二、審計評價

　　在洛寧縣住房和城鄉建設局的組織和管理下，該項目基本按規定實行了招投標制、工程監理制和合同管理制，項目資金管理基本符合《基本建設財務規則》的規定。審計期間得到了洛寧縣住房和城鄉建設局的支持和配合，工作進展順利。項目的建成，對于改善公共基礎設施和居住環境，促進經濟發展具有積極意義。但是通過審計也發現項目建設中還存在工程結算不實、項目程序管理不規范等問題，今后需加以糾正和改進。

　　三、審計中發現的主要問題

　?。ㄒ唬┕こ探Y算不實，多計工程結算金額99.68萬元

　　該項目報審工程結算金額1,777.07萬元，經核實多計工程結算金額99.68萬元，主要原因為工程量計算有誤、多計工程量、高套定額等。

　?。ǘU未繳納農民工工資保障金35.54萬元

　　河南省洛寧縣翔梧路升級改造工程中標金額1,777.14萬元，未按規定繳納農民工工資保障金35.54萬元。

　?。ㄈU未繳納履約保證金88.86萬元。

　　河南省洛寧縣翔梧路升級改造工程中標金額1,777.14萬元，未按規定繳納中標金額5%履約保證金88.86萬元。

　?。ㄋ模┍O理單位、施工單位質量管理不規范

　　該項目施工日志和監理日志記錄人、現場監理人員均未簽字。

　?。ㄎ澹┪窗匆幎ň幹瓶⒐へ攧諞Q算

　　該項目于2020年1月3日驗收合格并交付使用，截止審計日未按規定編制竣工財務決算。

　　四、審計處理意見

　　對審計發現的問題，洛寧縣審計局已依法出具了審計報告。